XX有限公司
全面预算管理制度
第一章总则第一条依据XX的《全面预算管理办法》，结合本公司实际特制定本办法。第二条全面预算是指综合反映公司预算期内的全部生产、经营活动及成果的财务状况和现金流量的计划。其目的是为了加强资金管理、控制成本费用、提高单位的经济效益、保持资产的增值、保值最终实现经营目标。全面预算管理是指公司预算的编制、执行、分析、考核等环节的管理。第三条预算编制的原则：以有利于促进发展、确保实现公司的年度经营目标为前提，统筹兼顾、量入为出、综合平衡、注重效益，坚持全面性、一致性、可控性、刚性控制原则，按照权责对等的要求分解指标由各预算主体分权管理，积极稳健，加强财务风险的控制。第四条编制预算的依据资料：（一）公司董事会下达的年度经营目标。（二）销售计划（销售人员提供）。（三）年度科研生产计划（生产部提供）。（四）资产维修、检验计划（生产保障组提供）。（五）物资采购计划（采购人员提供）。（六）人员工资计划和奖金测算表（行政部提供）。（七）各部门费用计划及固定资产采购计划（各部门提供）。（八）董事会确定的重大投资决策及专项费用计划。第五条全面预算管理组织机构：预算管理工作在公司总经理的领导下开展，由财务部负责日常工作的安排。总经理负责预算期内目标、政策的确定，审议协调全面预算方案和预算调整方案，审查预算执行情况。财务部负责组织全面预算的日常事务，是全面预算的管理职能部门，负责全面预算编制、执行、检查和考核，在预算执行中的重大问题有上报解决的责任。各部门指定专人，负责预算编制过程中的沟通和对部门的预算执行情况进行分析，负责提供编制预算的有关资料、本部门预算指标的分解、执行，各部门负责人对承担的预算指标负责。
f第六条预算编制时间：上年度十月开始，本年度一月末下发执行。
第二章预算编制第七条预算编制程序，采用“二上二下”方式：“一上”是指财务部按第四条各款的内容搜集资料，各部门提供各项计划的预算数，财务部汇总并提出年度收入及支出的控制数，形成预算草案，预算草案应在上年度末提出。“一下”是指根据下达的预算草案，各部门在15日内提出具体意见并附详细说明材料报财务部。“二上”是指财务部在各部门意见的基础上，征求总经理的意见后做适当调整，调整后方案提交董事会审议，批准。“二下”经董事会批准后，年度财务预算正式下达执行。第八条预算编制内容：（一）收入预算r