章“附则”允许县级以上行业主管部门在财政部制定发布行政事业单位内部控制规范的总体原则基础上制定实施细则，以满足行业管理的特定需求。（错误）COSO委员会在《内部控制整合框架》中，将内部控制定义为：“由企业董事会、管理层实施的，为经营的效果和效率、财务报告的可靠性、相关法规的遵循等目标的实现而提供合理保证的过程。”（错误）2728单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，会计主任担任组长。（错误）单位应当建立健全票据管理制度，财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。（正确）
29单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。
（正确）
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风险管理是一个永恒的话题，行政事业单位加强内部控制是一种必然。（正确）根据深交委成功的内控案例得知，信息技术手段在内控中发挥了重要作用。（正确）根据行政事业单位内部控制规范，出纳人员不得获取银行对账单、编制银行余额调节表。（正确）
33合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并由本级人民政府判决。（错误）34目前，我国的政府采购普遍有内控存在漏洞、采购中心过于集权、预算形同虚设、缺乏内外监督等问
题。（正确）35363738394041424344内部牵制的主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权力的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其他个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制。（正确）全面性原则是指内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（正确）深交委的三个手册体现了全单位内部控制体系的建设。（错误）深交委结合本单位的实际情形，积极主动地实施内部控制，最终建立起“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的内部控制体系。（正确）行政事业单位内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。（正确）行政事业单位内部控制的目的就是防治财务舞弊和遏制经济犯罪。（错误）行政事业单位内部控制规范的制定能够增强风险防范意识，促进加强和规范内部控制，进而遏制腐败现象，提高资金的使用效率等。（正确）行政事业单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。（正确）行政事业单位应当建立起一个完美的、不存在缺陷的内部控制体系。r