主题词
费用报销制度及流程
拟稿人
曾勇
拟稿部门财务中心
密级
普通
校稿人
付艳
校稿部门总经办
公告审核邱俊
执行监督管理中心
抄送
阳光绿源田岭涧美图
存档部门管理中心
签发
川阳人字〔2014号〕37号
费用报销制度及流程
一、目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指
导思想，合理控制费用支出，将财务报销分为日常办公费用工薪福利及相关费用税费支出工程相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，特制定本制度。二本制度适用范围：公司全体员工。三内容1借支管理规定及借支流程
11借款管理规定111出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。112其他临时借款，如业务费周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。113各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务中心备款。12借款销账规定：
f121借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
122借领现金或现金支票者原则上应在30个工作日内办理销帐手续。123借款未还者原则上不得再次借款。13借款流程131借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）支票或现金。132审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批。133财务付款：借款凭审批后的借款单到财务中心办理领款手续。2日常费用报销制度及流程21日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。22费用报销的一般规定221报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度且发票背面有经办人签名。222填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。223按规定的审批程序报批。224费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务中心复核→总经理审批→到出纳处报销。225差旅费报销制度及流程。2251费用标准（详见差旅费报销标准表）2252费用标准的补充说明：2r