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财务管理制度2016年试行第一版
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目
录
第一章、总则………………………………………………………2第二章、财务管理…………………………………………………3第三章、财务人员岗位职责………………………………………5第四章、管理权限…………………………………………………8第五章、资金管理…………………………………………………9第六章、费用报销管理……………………………………………11第七章、支票管理…………………………………………………12第八章、备用金管理………………………………………………12第九章、会计档案管理……………………………………………13第十章、处罚办法…………………………………………………14附则…………………………………………………………………15
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财务管理制度
第一章总则
一、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展、
推动公司资源的优化组合，以提升经济效益为经营目标，以社会责任为担当，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。二、公司会计核算遵循权责发生制原则。为其会计账务处理基础。三、财务管理的基本任务和方法：（一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，管理部或专职部门定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。四、财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司管理层对财
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务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理
一、会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。二、认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。三、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。四、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是r