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送货单位一份,收货单位三份,一份留仓库记账,一份交采购员报销,一份交材料会计。送货人、收验货人及送货单位及收货单位均需在验收单上签章并签字确认。
3、入库存放:①验收后的物品,除直接使用的外,一律要进仓保管;②进仓的物品一律按固定的位置堆放;③堆放要有条理、注意整齐美观,不能挤压的物品要平放在层架上。,④凡库存物品,要逐项建立保管账,物品进仓时在保管账上按数加上,发出时按数减出,结出余数;同时编制物品卡片固定在物品正前方。4、用料及物品的领发①凡领用物品,应填报领料申请,由食堂管理负责人批准,报库存部门准备;②仓管员将报来的领料申请按每天发货的顺序编排好,做好目录,准备好物品,以便取货人领取;③领货一般要求专人负责;④领料员要填好领料单(含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等)并签名,仓管员凭单发货。领料单一式三份,领料单位自留一份,单位负责人凭单验收;仓
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f管员一份,凭单入账;材料会计一份,凭单记明细账;发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。
六、采购的用料物品要记账,账目的设置要求如下(1)设立账簿和登记账,账簿要整齐、全面、一目了然;(2)账簿要分类设置,物品要分品种、型号、规格等设立;(3)记账时要先审核发票和验收单,无误后再入账,发现有差错时及时解决,在未弄清和更正前不得入账;(4)审核验收单、领料单要手续完善后才能入账;(5)发出的物品用加权平均法计价,月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份,仓管员、食堂管理部门、财务各一份;(6)直拨物品的收发,同其他入库物品一样入账;(7)月底按时将用料物品报表连同验收单、领料单等报送财务;(8)校对实物账,每月与财务会计对账,保证账物相符、账账相符。七、采购档案管理食堂应将验收单、领料单和实物账簿等归入档案,同时归入会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。八、本制度由国资委办公室及财务部进行监督、管理及考评。
二零一四年元月二十八日
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f食堂财务管理制度
为加强食堂财务管理,防范财务风险,控制财务成本,特定本制度。
一、关于设置账户和财务人员1、食堂应单独设置账户,进行财务核算,要加强食堂财务管理,对财务管理和会计核算中存在的问题,要及时请示上级财务部门。2、食堂要根据需求,配备兼职或专职的会计、出纳。3、会计、出纳要有明确分工,不允许会计兼出纳,管账为一人,管理现金需为另一人。二、r
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