纳人员私章。3公司每天的现金收入，超出库存限额金额以上的部分，应及时送存银行，
不得挪用、挤占和公款私存。三、现金的支付1出纳人员应严格按照上述现金的使用范围来办理现金支付业务，因特殊情
况确需超范围或大额支付现金的，需本公司财务经理及总经理批准。2出纳人员支付现金，需审核相应原始凭证的合法性、合规性、真实性与正
确性，对未完成本公司规定的审批程序的业务，应拒绝办理。3出纳人员支付现金，需由现金收款人在相应的单据上签名确认，款项支付
后应在相应的报销凭证上加盖“现金付讫”章，并签名或盖出纳人员私章。四、现金的保管1本公司申请的库存现金限额为三天至五天的日常零星开支所需的现金，超
额部分应及时存入银行。2出纳人员对于限额内的现金于当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得
放在办公桌内过夜，不得将现金带离单位。3本公司出纳员应按笔登记现金收支业务，并做到日清月结，下班前全面盘
点库存现金，发现长、短款时应及时报告。五、其他1本公司财务经理或指定的会计主管对收银员、出纳的现金收、付款业务负
有监督责任，应定期或应不定期对出纳的现金进行抽查盘点（不少于两次）。2出纳员因休假等原因需要代班的，双方需对所代办理的业务单据进行复
核，款项进行清点并签名确认，以便分清责任。
第2页共25页
f3
银行存款管理制度
一、银行账户的开立1本公司严格按照中国人民银行公布的《银行账户管理办法》的规定，只开立一个基本存款户，并根据管理需要开立一般存款账户。银行账户的开立应由财务门提出申请并报公司总经理、贸易公司总裁批准。2本公司银行账户的使用需符合《银行账户管理办法》的相关规定，不得办理与本公司无关的款项收支业务，即不得出租和出借银行账户。3本公司对外部单位的业务结算，一般应通过银行进行。二、银行收款业务1出纳人员应及时从开户行取回转账或电汇业务的收款回单，并依此登记银行存款日记账。2出纳人员应将银行收款的进账回单与相应的业务原始凭证核对粘贴在一起，交会计人员作进行账务处理。三、银行付款业务1出纳员办理银行付款业务，需审核相应的原始凭证，对未完成本公司规定的审批程序的业务，应拒绝办理。2对外结算业务不能开具现金支票，提取备用金按本公司规定的程序操作。3出纳员应及时掌握存款账户余额信息。四、其他与银行有关的业务管理1实行“资金日报表”管理出纳员每天须填制“资金日报表”，当天的报表，于次日上班后向财务经r