构负责人的妻子B、会计机构负责人的儿子C、会计机构负责人的妹妹D、会计中介机构人员
二、多项选择
1企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（ABC）
A支付职工张添差旅费3000元
B支付银行承兑汇票手续费1000元
C支付李明困难补助800元
D支付购置设备款6000元
E支付采购材料款10000元
2关于现金管理，下列说法正确的有（ACD）
A在国家规定的范围内使用现金结算
B库存限额一经确定，不得变更
C收入的现金必须当天送存银行
D必须每天登记现金日记账
3下列选项中符合现金使用范围的业务有（ABD）。
A发放职工工资78456元
B公司饭堂购买农副产品支付价款5700元
C办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元
D支付差旅费预借款3000元
4现金管理的原则为（ABCD
）
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、日清日结原则
第6页共12页
f5企业支付现金，不得（CD）。
A从企业库存现金限额中支付
B从开户银行中提取支付
C坐支现金
D从本企业的现金收入中直接支付
6单位的职工出差归来报销差旅费并上交回剩余现金的事项，根据差旅费报销单和收据，应
填制的记账凭证有（BD）。
A．现金付款凭证
B．现金收款凭证
C．银行收款凭证
D．转账凭证
7库存现金的管理一般涉及（ABD）三个方面。
A．使用范围
B．使用权限
C．限额
D．收支控制
8涉及现金与银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有（BD）。
A银行存款收款凭证
B银行存款付款凭证
C现金收款凭证
D现金付款凭证
9出纳人员在审核借款单时，应审核哪些方面？（AB）
A审核是否按规定领导审批
B审核借款事由是否符合现金支付的范围
C审核金额是否正确
D审核日期是否正确
10下列支付交易不属于大额支付交易的有（ABC）。
A、单位之间金额100万元以上的单笔转账支付；
B、金额10万元以上的单笔现金收付；
C、个人银行结算账户之间及个人与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
D、金额20万元以上的单笔现金收付；
11作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（ABCD）。
A要有良好的职业道德
第7页共12页
fB要有较强的政策水平C要有熟练的专业技能D要有良好的工作态度12出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（ABCDE）。A爱岗敬业B廉洁自律C客观公正D强化服务E保守秘密13资金支出的一般程序是（ABCD）A明确资金支出的金额和用途B付款审批C办理付款D付款退回14辨认真假币的方法（ABCDEF）A．看水印B听声音C看图案D安全线Er