财政部门
27原始凭证是由（D）取得或填制的。
A总账会计B出纳人员C会计主管
D业务经办单位或人员
28职工张某出差归来，报销差旅费200元，交回多余现金100元。应填制的记账凭证是
B。
A．收款凭证
B．收款凭证和转账凭证
C．转账凭证
D．收款凭证和付款凭证
29企业收回职工还回的借款，应（A）。
A．借记“库存现金”
B．贷记“库存现金”
C．借记“备用金”
D．贷记“备用金”
30出纳人员在办理收款或付款后，应在（B）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免
重收重付。
A．记账凭证
B．原始凭证C．收款凭证D．付款凭证
31某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部
门报销，会计部门以现金补足定额，则应（D）。
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fA．借记“其他应收款备用金”B．贷记“其他应收款备用金”
C．借记“库存现金”
D．贷记“库存现金”
32所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（A）。
A．按日清理，按月结账
B．按月清理，按日结账
C．按日清理和结账
D．按月清理和结账
33现金收款凭证上填写的日期应该是（A）
A收取现金的日期
B编制收款凭证的日期
C原始凭证上注明的日期
D登记总账的
34下列选项中不符合现金使用范围的业务有（C）。
A发放职工工资78456元
B公司饭堂购买农副产品支付价款5700元
C办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元
D支付差旅费预借款3000元
35从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（A）。
A只填制付款凭证，不填收款凭证B只填收款凭证，不填付款凭证
C既填付款凭证，又填收款凭证D填付款凭证或填收款凭证
36下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（D）
A钱账分管原则
B收付合法原则
C日清月结原则
D禁止坐支现金
37在填制会计凭证时，￥151654的大写金额为（A）
A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分
B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整
C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整
D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分
38下列不属于出纳人员职责范围的是（C）。
A、在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证
B、按照国家外汇管理和结汇、购汇等有关规定，办理外汇业务
C、保管固定资产的安全与完整
D、保管有关印章、空白收据和空白支票
39出纳工作的基本原则是（A）。
A、内部牵制原则
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fB、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则40下列人员中，可以担任企业出纳人员的是（D）。A、会计机r