出纳实务测试题共12页
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f浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一
2015～2016学年第一学期适用专业
班级
学号
姓名
题次一二三四五六七八
合计
得分
一、单项选择题
1下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（D
）
A、由出纳人员兼任会计档案保管工作
B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章
C由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
D由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作
2从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。
A支票领用簿
B发票领用簿
C收据领用簿
D以上均不对
3出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是
（
D）
A、出纳将私人现金先垫付
B、从本单位现金收入中直接支付
C、出纳个人打欠条
D、开出现金支票支付
4出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（A）。
A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记
B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名
C、由出纳人员在备查簿登记
D、由出纳人员在凭证上划线注销
5现金收入不包括（D）。
A、银行汇票转账结算取得的销售收入B、销售商品取得的现金收入
C、提供劳务取得的收入
D、出差人员报销差旅费退回的多余款项
6企业从银行提取现金，应（
A）
A、借记“现金”
B、借记“银行存款”
2
fC、借记“备用金”
D、贷记“现金”
7现金短缺核查后原因不明，则应（A）。
A、借记“管理费用”
B、贷记“管理费用”
C、借记“营业外支出”
D、贷记“营业外支出”
8现金是由（A
）经管的。
A、出纳
B、会计主管人员
C、总会计师
D、单位负责人
9（D
）不可能成为现金支出的原始凭证。
A、借款收据
B、工资表
C、报销单
D、商业承兑汇票
10（C
）不属于单位的现金支出。
A、向本单位职工发放工资
B、支付个人劳务报酬
C、购买价值5000元的机器
D、向单位内部有关部门支付备用金
11为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（A）账户进行总
分类核算。
A、“现金”
B、“备用金”
C、“银行存款”
D、“货币资金”
12企业收到某商店支付的包装物押金，应（D
）
A、借记“备用金”
B、贷记“备用金”
C、贷记“现金”
D、借记“现金”
13现金结算起点为（D）元。
A、500
B、5000
C、100
D、1000
14开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（A
）的日常零星开支
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