银行存款管理制度
第1章总则11为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，特制定本制度。12本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。13本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。第2章银行账户管理规定
21企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部出纳负责管理。22开设企业银行账户时要根据以下审批程序进行，不得私自以企业名义或个人名义开设账户。特殊情况下需开立的，须经总裁批准。企业开设账户的审批程序：
23银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。第3章银行存款业务办理管理31银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与企业资金管理的各项规定，银行账户仅供企业收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。32财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。发现假票或无效票应及时通知公司相关业务人员进行调换。33企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请单，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认。34出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证。35会计人员根据相关的原始凭证与结算凭证编制记账凭证。36出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。37出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。否则若给企业造成损失，由出纳人员自己承担。
f38会计主管定期通过企业银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销的方式对账，每月至少核对一次。查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》《银行存款余额调节表》及对账单应每。月装订入册。39企业与银行对账时发现错误的处理办法。1记账错误的处理办法：上报财务经理，查明原因进行处理、改正。2收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。310财务经理安排人员组成清查小组，不定期地审查企业银行存r