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本公司交纳风险抵押金。项目投资按期收回或完成利润上缴计划的,逐步退还企业交纳的风险抵押金并按同期银行存款利率支付利息,到期未收回投资或未完成利润上交计划的,由本公司财务部按比例扣减风险抵押金。
十六、本公司对投资项目实行专人跟踪管理,财务部门应做好项目投资成本与收益的核算。凡是本公司投资的项目,都要建立项目投资档案,按照投资对象、反映和记录自该项目资金投入之日起的投资成本(包括应计利息和有关费用)和投资回报(实现上交利润)对每个项目的投资回报率进行定期与不定期考核。
财产物资管理
十七、企业应建立、健全财产物资管理制度,对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、耗用、减少、盘存、计价、管理作出规定,规范操作。
十八、财产物资管理应遵循的原则:
1全员管理:物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务;
2全过程监控:从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控;
3综合管理与分级归口管理相结合;
4遵守内部牵制制度,涉及采购、验收、保管、使用中环节的业务实行物、款、帐三分管原则,不同同一人单独完成。
f5实行资金管理、物资管理,业务工作相结合,管物的部门和人员,必须对相应的采购成本、资金占用等负责。十九、物资增加:1企业应建立物资询价制度,掌握市场价格信息,货比三家,主要生产物资应有定点供应单位;2采购、生产、加工、盘盈及接受投资、损赠或债务重组的物资应按规定计价;3物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收;4固定资产的购置,应符合企业投资业务管理的要求;5禁止使用部门自行采购物资,必要时先经批准并办理入库手续。二十、物资减少:1不论什么原因发出和减少物资必须按规定办理手续,严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存;2存货减少应按企业会计政策进行计价;3处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理;4商品、产品销售应加强合同管理,落实货款回笼的保障程序,对赊销业务应慎重,并需了解客户资信程度和信誉;5盘亏、报损物资应按规定权限经批准,并分别情况由保险公司责任人赔偿后按净损处理;6生产耗用物资应按企业计划生产管理、费用指标管理规定,使用凭证、办理手续,产品报废补料应有质检部门确认;7贵重物资出库应按规定的权限实行双签。二十一、物资保管和盘存1仓库存保管人员对库房实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责;2有关业务人员对经营的分销网点r
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