财务部工作流程图
12020年4月19日
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预算编制流程董事会制订年度经营目标
制订客户年度合同统计
计划
耗材采购计划工资成本
计划业务成本
计划
准客户制订
公司制订
年度
年度
合同计划选准客户
费用计划总经办
制订年度
行费政用部计
合制同订计划
费人用划事计部
年度合同
费运划用营计部
产品制成订本计年划度
费财划用务计部费划用计
费用计划划
财务部汇总出总预算
总经理室审核
提交董事会审议、调整、经过
22020年4月19日
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借款流程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批
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费用报销流程报销人整理票据，并在票据上签字
部门主管签字部门经理审核签字公司财务部长审核签字公司总经理审核签批
42020年4月19日
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采购报销流程
采购整理票据，并在票据上签字
材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字
办公用品等由行政部审核签字
主管、部门经理审核签字
公司财务部长审核签字
总经理审核签批
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应收帐款管理及催收流程运营部对客户进行资信评级
营业部根据客户资信评级进行产品赊销
月底财务部汇总应收帐款明细表
运营部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款
年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目
运营部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理
总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理
盘点流程
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保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作
分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理
会计核算流程
72020年4月19日
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原始凭证记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐会计报表
服务合同流程
82020年4月19日
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签订购销合同财务部预收货款运营部根据付款情况，填写服务通知单财务部凭服务通知单发货每月28日前运营部门填写“服务发票开具通知单”客户凭“服务发票开具通知单”开具发票
物资采购流程图由使用部门提出计划
92020年4月19日
保管核查r