目
录
单位层面内部控制
内部控制规范……………………………………………………………1
内部控制工作机制……………………………………………………11
不相容职务分离办法…………………………………………………20
账务处理程序制度……………………………………………………23
财务收支审批制度……………………………………………………24
财务牵制制度…………………………………………………………25
财务公开制度…………………………………………………………26
财产管理制度………………………………………………………28
资产清查制度………………………………………………………30
固定资产管理制度……………………………………………………31
教育收费专项议事制度………………………………………………33
收费管理制度………………………………………………………34
财务稽核制度…………………………………………………………35
会计工作交接制度………………………………………………37
会计电算化管理制度…………………………………………………38
会计档案管理制度……………………………………………………40
票据管理制度………………………………………………………41
会计档案借阅制度……………………………………………………43
会计电算化档案管理制度……………………………………………44
货币资金管理制度………………………………………………45
往来款项管理制度……………………………………………………46
印章管理使用制度……………………………………………………47
报销票据管理制度……………………………………………………52
差旅费管理规定………………………………………………………53
财务负责人岗位职责………………………………………………54
会计员岗位职责………………………………………………………55
出纳员岗位职责………………………………………………………56
稽核员岗位职责………………………………………………………57
1
f审核岗位职责…………………………………………………………58
财政专项资金管理办法……………………………………………59
基建、维修管理制度………………………………………………61
内部稽核制度…………………………………………………………63
业务层面内部控制
印章管理内部控制制度………………………………………………68
印章管理内部控制流程图……………………………………………7r