收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，价款款项收现；2各自营门店财会人员对应收、应付款、预收、预付款等往来款要向自营门店有关业务人员定期反馈，
责成有关当事部门和业务员负责解决。（六）、各自营门店建立成本控制体系，加强成本费用控制
1各自营门店要对本自营门店的成本费用进行分类核算，在此基础上，编制成本费用预算。2各自营门店负责人在加强全面预算管理时，应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依
据，在执行预算的过程中，定期对实际发生的成本和预算进行比较，发现差异及时查出原因，采取措施，加以改进，以保证成本预算的实现，预算期终了，要讲日常发现的差异及原因汇总分析，找出成本变化的规律，并提出进一步改进措施。3各自营门店要强化单笔业务的细化核算，加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制。4各自营门店要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法，如：差旅费、业务招待费、办公费等的管理办法。
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f文件名称
广州市鑫桥林文化传播有限公司
自营门店财务管理办法（草案）
版次A1
编制核准
张鹏
文件编号
NOCW002
页次44
生效日期2010年06月14日
（七）、实行重大事项报审制度各自营门店财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。
（八）、控制担保风险1各自营门店不能为其他任何单位或个人提供担保，如有特殊需要时，必须由自营门店领导班子集体
讨论决定，报公司审批，由公司法人代表对外签署协议并加盖公司公章。2在防范担保风险上，各自营门店领导要有风险意识，必须经领导班子讨论决定，在具体工作中，涉
及担保工作程序的有关部门要严格按照各项管理制度办事，切实起到监督作用，如有个别领导违反规定经劝阻不听的，自营门店财会人员应越级上报，如不上报，视为失职；如和自营门店领导共同违反担保规定，将严肃处理。（九）、强化预算监督控制管理
1各自营门店要重视对预算执行的监督和控制，要按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成，遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。自营门店每月的25日之前做好下月的月度预算表，并发送电子版给公司财务中心。
2为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已审批的预算随意调整，在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向总公司提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。r