文件名称
广州市鑫桥林文化传播有限公司
自营门店财务管理办法（草案）
版次A1
编制核准
张鹏
文件编号
NOCW002
页次14
生效日期2010年06月14日
自营门店财务管理办法（草案）
一、目的映公司对自营门店建设的要求，为使公司各自营门店经营活动能顺利开展，并有效加强对各自营门店
经营活动的监督，强化稽核制度，现特制定本暂行办法，请各自营门店照此执行。二、适用范围
公司各自营门店三、具体内容
（一）现金管理1自营门店财务室在所在地工行开设一个费用结算一般账户并上报公司财务部备案。2出纳应保障备用金支付及时登录日记账，不准白条抵库，不准坐支。3库存现金定额核定为5000元，多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。4会计、出纳、自营门店负责人共同定期、不定期对备用金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”。5自营门店非业务活动而产生的零星营业外收入（如卖废品收入）应由经办人填写《收款单》其他负责人复核款项交于自营门店出纳，自营门店出纳清点后在《收款单》签名确认自营门店会计复核，自营门店会计并登记《自营门店收支情况周报表》。公司公司财务部每周根据各自营门店费用报销情况和零星收入金额，冲减其报销给付金额（即其费用报销金额－零星收入＝备用金补付金额）。
（二）、银行存款管理1各自营门店资金实行“收支两条线、四统一”的原则。1）统一账户收款：公司设收入账户，各自营门店将所有收入款项必需存入公司收入账户。2）统一合同：业务合同统一使用经公司公司审议认可的格式、文本。除偶发性且单次采购金额在2000元以下（含2000元）的采购可由门店自主采购外，其余采购均由公司统一与供应商签订长期购销合同统一采购3）统一定价：产品销售价格由公司公司统一订制，任何个人与各自营门店无权销价或随意降价。编制《自营门店收支情况周报表》上报到总公司财务部自营门店管理会计（下周一18：00点之前自营门店会计上报《自营门店收支情况周报表》）。2回款。对于销售回款要求12小时内及时汇入公司统一收款账户，否则不计业绩、不发工资，并追究财务人员责任。
（三）、成本费用支付管理1自营门店的费用额度采取由公司根据月度预算定额统一管理。2自营门店日常零星开支实行备用金制度，备用金额度为5万元。自营门店实际支出报销审批通过
后，公司财务部根据审批通过的金额向自营门店费用支付账户拨付此款项，以确保自营门店备用金足额。
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f文件名称
广州市r