综合考核评价提供依据，是公司绩效管理工作的重要数据来源。预算工作质量考核是在预算指标考核、财务动态监测和年度财务决算的基础上，对各中心、分子公司的预算管理工作质量进行的综合评估，对预算编制水平、执行效果、预算管理进行评价，促进全面预算管理水平的提高。预算工作质量考核内容：预算编制情况。重点检查预算编制依据是否科学、合理，是否存在预算与实际执行情况相脱节（大于20）的情况。预算执行情况。重点检查各中心、分子公司是否建立预算责任制；是否严格执行经批准的预算指标；对预算执行中出现的问题是否及时进行纠正和处理。预算调整情况。重点检查预算调整是否严格按照规定程序进行，预算调整理由是否充分、适当，有无盲目调整预算或借调整预算逃避责任的情况。
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预算分析情况。重点检查对预算执行情况是否进行客观地分析，是否找出问题、提出整改措施等。
622考核原则公平公正原则：业绩考核以客观事实为依据，减少主观判断成分，做到公平公正。综合考核原则：注重预算指标考核与预算质量考核相结合。可控性原则：根据分级分权管理原则，按照责权划分，合理剔除不可控因素，对各中心、分子公司的可控事件、可控成本、收入等可控要素进行考核。协调性原则：预算考核注重评价体系与评价指标间的协调关系，预算考核应与绩效考核相协调，避免重复考核。保密性原则预算信息为公司商业机密，有关资料应依据保密制度妥善管理，不得擅自对外提供。623考核步骤财务预决算中心汇总各中心、分子公司预算指标考核和预算质量考核结果，报预算管理委员会。预算考核结果经预算管理委员会批准后提交绩效管理组，按既定的考核办法进行考核。7管理工具71附件预算流程图及流程说明72支持性文件《公司问责管理制度》、《公司员工奖励办法》及《员工行为规范制度》等。8附则
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81本制度由财务预决算中心制定，经公司办公会审议通过后执行，修改亦同。
82本制度由财务预决算中心负责解释。83本制度自发文之日起施行。
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开始
2
下达编制
计划通知
3
4
N
5
6
审批
7
经济指标测算
Y
8
9
预算执行
10
分析
11
结束
汇总平衡
业务分解
业务执行分析
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编制计划
编制计划
计划执行
执行结果分析
计划执行
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编制计划
计划执行执行结果分析
编制计划
费用计划
经营计划
计划执行
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计划执行
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计划执r