手续。签发的
支付凭证应当进行登记。加强支出的核算和归档控制。由总务处根据支出凭证及时
准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交总务处作为账务处理的依据。
属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由学校领导班子集体研究决定。学校应
当做好债务的会计核算和档案保管工作等控制制度内容。
（）支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入帐；
（）注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
三、资产管理内部控制制度：

f（一）现金管理控制：
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、根据市财政局经费支付制度规，要严格控制现金流量，所发生的经济业务
尽可能采用财政直接支付和授权支付的方式，应严格审核支出票据。
、报帐员备用金实行限额管理，严禁公款私存；
、报帐员定期对帐，保证帐帐相符，帐实相符；
、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）财产物资管理控制：
、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每年定期由总务主任、
总务副主任、保管检查一次，建立专项管理制度；
、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制
度执行，并及时检查固定资产管理系统数据，新增固定资产应及时建卡入账并录入
财政局资产管理系统。要做到帐帐相符，帐物相符；
、每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废
要逐级申报、审批；
、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
五、经费报销制度：
（一）办公费使用范围及规定：
、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳
小修理、支付水电费等，不得移作它用。
、实施大宗办公用品的应办理定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合上
级有关规定。
、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，校长批准后报销；
、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。

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（二）差旅费报销规定：、交通费按照《某规定》报销、差旅费报销原则上月月清；、经办人填写好差旅费报销单，经验收人验收，最后由校长审批；、到外地学习、考察、培训等按《某规定》报销。
六、报废报损制度：、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废；、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废；、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，按规定经上级部r