财务管理计算公式大全
一、基本的财务比率
〔一〕变现才干比率
1、活动比率
活动比率活动资产÷资产负债
2、速动比率
速动比率＝〔活动资产－存货〕÷活动负债
3、保守速动比率＝〔现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额〕÷活动负债
〔二〕资产管理比率
1、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
2、存货周转率＝销售本钱÷平均存货
存货周转天数＝360÷存货周转率
3、应收账款周转率＝销售支出÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率
销售支出数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。
4、活动资产周转率＝销售支出÷平均活动资产
5、总资产周转率＝销售支出÷平均资产总额
〔三〕负债比率
1、资产负债率＝〔负债总额÷资产总额〕×100
2、产权比率＝〔负债总额÷股东权益〕×100
3、有形净值债务率＝［负债总额÷〔股东权益－有形资产净值〕］×100
4、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用
临时债务与营运资金比率＝临时负债÷〔活动资产－活动负债〕
5、影响临时偿债才干的其他要素〔1〕临时租赁〔2〕担保责任〔3〕或有项目
〔四〕盈利才干比率
1、销售净利率＝〔净利润÷销售支出〕×100
2、销售毛利率＝［〔销售支出－销售本钱〕÷销售支出］×100
3、资产净利率＝〔净利润÷平均资产总额〕×100
4、净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100
二、财务报表剖析的运用
〔一〕杜帮财务剖析体系
1、权益乘数＝1÷〔1资产负债率〕
2、权益净利率＝资产净利率×权益乘数＝销售净利率×资产周转率×权益乘数
〔二〕上市公司财务比率
1、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝〔净利润－优先股股利〕÷〔年度股份总数－年度末优先股数〕
2、市盈率〔倍数〕＝普通股每股市价÷普通股每股收益
3、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数
4、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价×100
5、股利支付率＝〔普通股每股股利÷普通股每股净收益〕×100
6、股利保证倍数＝普通股每股净收益÷普通股每股股利＝1÷股利支付率
7、每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股数
8、市净率〔倍数〕＝每股市价÷每股净资产
〔三〕现金流量剖析
1、活动性剖析
〔1〕现金到期债务比＝运营现金流量净额÷本期到期的债务
〔2〕现金活动负债比＝运营现金流量净额÷活动负债
〔3〕现金债务总额比＝运营现金流量净额÷债务总额
2、获取现金才干剖析
〔1〕销售现金比率＝运营现金流量净额÷销售额
〔2〕每股运营现金流量净额＝运营现金流量净额÷普通股股数
〔3〕全部r