采购与付款流程财务制度适用范围适用于公司的除费用外的所有付款包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。流程说明一流程图格
oyy二分类说明材料采购第一步下定单购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步收货供应商将货物按时送到IQCIQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单并在ERP中出单据交财务并由购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商并通知财务。第三步收发票第四步请款国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单经部门经理、财务经理批准按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。
f第五步财务审核付款低值易耗品、固定资产采购第一步请购按公司规定走购流程部门经理应控制是否超过预算。第二步下定单同上第三步收货验收IQC收货请购人领货并验收并领货。第四步收发票同上第五步请款购按1请款第六步财务审核付款三、具体业务的票据操作指南材料采购分为国内采购业务、进口采购业务。国内采购业务要求单据PO、收货单对方送货单、发票、请款单。要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明如不说明的视为同意。进口采购业务要求单据PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。
f具体要求适用国内采购业务要求拆定单不得低于报关单所列金额如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。低值易耗品、固定资产采购业务流程使用单据使用单位必须提供请购单、PR、CEAR二千美元及以上的。请购、批准、采购下定单、收货、领货验收。要求于材料一致对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票在同等价格条件下。比材料采购多二张单据。请购单领货验收单对单据的要求对于不符合要求的单据将退回PO要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。编号不得重复。增加ERP供应商编码。要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。收货单或对方送货单要求原件并写实收r