第5章企业内部控制工程项目
5．1工程项目授权批准制度
制度名称
工程项目授权批准制度
受控状态文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条为规范企业工程项目实施中的授权批准行为，明确授权范围、责任和权限，强化工程项目授权的管理，维护项目实施的工作秩序，根据国家相关法律、法规规定和企业实际情况，特制定本制度。
第2条企业的工程项目事宜由工程部主要负责，其他部门应该根据需要给予积极的配合。第3条凡企业有工程项目立项，工程部经理需根据工程规模大小组织成立不同人数的工程项目小组。
第4条工程项目组第一负责人为项目经理，由工程部经理推荐，人力资源部审核后由总裁任命。第5条工程项目组根据需要配置技术、会计、文员等具体岗位，人员由项目经理推荐，工程部经理和人力资源部经理审核后交由总裁批准。
第6条工程部所组织项目组所有参与人员必须具备以下4个方面的条件。1．必须是企业全职工作人员。2．必须具有相关的专业知识和技能。3．必须熟悉相关法规、政策。4．能够切实维护企业的切身利益。第7条企业工程项目组织和实施过程中，必须按照规定的批准流程进行，关键环节的控制如下。1．项目决策批准流程（1）工程部经理上报项目建议书。（2）总裁审批后，工程部经理进行可行性研究。（3）工程部经理上报可行性报告。（4）总裁组织专项会议审议。（5）审议通过后工程立项。2．工程概预算批准流程（1）项目经理上报工程预概算报告。（2）工程部经理审核。（3）财务部经理审核。
f（4）总裁审批通过后执行。3．进度款支付批准流程（1）工程承包单位提出进度款支付申请。（2）项目经理对照合同检查后上报。（3）工程部经理审核。（4）财务部经理审核。（5）总裁审批通过后财务部办理支付手续。4．竣工决算批准流程（1）项目经理提交决算报告书
（2）工程部经理审核。
（3）财务部经理审核。
（4）总裁审批通过后执行。
第8条对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上
级授权部门报告。
第9条授权、批准均应有文件记录，以书面授权为主，方便以后查考。
第10条本制度自颁布之日起实施，解释权归总裁办公室。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
5．2项目决策管理制度
制度名称
项目决策管理制度
受控状态编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条为规范公司工程项目决策的管理，依据国家相关法律法规及公司有关章程规定r