财务管理制度基础
财务部门岗位职责
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总则

制定目的
将公司财务部门职责分工予以明确化，力求权责分明、高效协调。

适用范围
凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。

权责单位
1财务经理负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2
岗位职责
21财务部门职责
1负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
2根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。
3搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分
析，提出建议。
4严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财
经纪律。
5做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本
计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异
分析。
6做好有关的收入单据之审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；
应收账款、应付账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；财务报表
的编制。
7加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。
8完成公司主管交办的其他工作。
22财务主管
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1组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。2参与公司年度经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。3参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比
较分析。4拟定公司的年度利润分配方案、奖金的支配方案等。5分析每年费用支出状况。6建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。7完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的
周转天数、销售量等）。8成本分析及控制，成本费用支出的审批。9编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表，报送总经理，
作为决策之参考。10分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。11个人借支管理审批。
出纳职责
1现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记记录事项。2支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3财务费用、利息、租金的计算与收付事项。4个人所得税代缴申报事项。5其他与现金出纳有关的事项。
财务会计工作职责
1资金预算的执行及控制事项。2资金的筹措支配及调度事项。3各项对外借款事项的洽办及清偿。4资金来源运用表的编制事项。5各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。6其他与财务调度有关r