第一章先付年金现值先付年金终值第二章股票发行价⑴分析法⑵综合法P总资产总负债÷投入总额×面值P净利÷资本利润率÷投入总额×面值PA×PVIFAi
1AFA×FVIFAi
×1i
最佳采购批量Q2NP÷M12成本第四章固定资产折旧期内应计提折旧固定资产平均总值期初的期内增加的期内减少的期内增加减少的某月增加减少的应计提折旧的固定资产总值×应计提折旧月数12某月12k1i
1÷
k1I÷mm×
1÷
kI÷1ikI÷1rr补偿性余额比例固定资产年折旧额本期应计提折旧固定资产平均总值×年折旧率净现值投资利润率平均投资收益即利润总额÷投资总额投资回收期投资总额÷每年现金流入量①每年现金流入量每年相等时固定NCF折旧②每年现金流入量每年不等时复利现值残值A面值k市场利率I债固定资产年折旧额原始价值清理费用残余价值折旧年限此时的投资总额一次性投资不同的NCF折旧年即减去的次数净现值未来报酬总现值投资额现值＞0kI1T÷Q1fi1T÷1fkI÷Q1fGkIQGkIQ1fkI1TI下一年股利Q发行总额G普通第五章债券收益率⑴票面价值k到期值面值年限÷面值票面价值⑵最终实际收益率最终实际收益率⑶持有期间收益率持有期间收益率k到期值买价年限÷买价k卖价买价持有年限÷买价现值指数＞1N年度采购总量P一次所需采购费用订货M单位储存成本
存货总费用Y12Q×M存NQ×P购
实际利率
代表年数⑴每年记息一次⑵每年记息m次⑶贴现利率⑷补偿性余额债券发行价PA×PVIFKNA×iPVIFAKN券利率资金成本率⑴长期债券⑵普通股⑶留用利润⑷优先股⑸银行借款
股股利每年增长率第三章相对节约额周转次数周转额÷流动资金平均占用额相对节约额本年周转额÷上年次数本年周转额÷本年次数资金周转加速率本年次数上年次数÷上年次数最佳持有量QM2FC×DM÷HC12利率总成本TC次数机会成本每日信用销售额销售总额现金销售应收账款余额每日信用销售额×收款平均间隔时间机会成本应收账款余额×有价证券年利率即应收账款机会成本率12QM×HCDMQM×FCDMQM转换FC转换成本DM资金需用量HC
⑷到期收益率k到期值买价剩余年限÷买价到期收益率到期值面值利息面值×票面收益率×期限股票投资收益票投资收益⑴零增长利增长率⑶短期持有准备出售V持有期间现值年金现值转让时转让价格的现值复利现值股票收益每股盈利税每股盈利税后利润优先股股息÷普r