金安全，银行业务由出纳专人办理。
第十二条、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。
第四章财务审批制度
公司一切支出由经办人申请，部门负责人及财务负责人审核签字，由总经理签字确认后由出纳支付。1、员工借款按照第六章规定办理。
第五章资金预算管理制度
第十三条、公司资金预算是公司财务预算的重要组成部分。为有效地反映资金余缺及筹措使用情况，公司及其下属单位均要编制资金预算。
第十四条、资金预算主要包括：1、应收账款回收预算：应收账款应严格控制在销售收入的1020以内，并做到当月款项次月内回收，防止长期拖欠。
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f《XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度20xx版》
2、其他应收款回收预算：财务部门每月末分析其他应收款项形成的原因，逐项清理，发现问题及时上报总经理。
3、上缴税费预算：财务部门根据当月销售收入和商品采购取得发票情况据实计算下月上缴的税费，如有前期暂缓上缴税费也应一并汇总计入该项预算。
第十五条、各相关部门要会同财务部编制资金预算，年度资金预算要求在当年1月10日以前完成，月资金预算要求次月3号前完成，资金预算编制完成后由财务负责人汇审，并在每月5号前书面上报总经理批准执行。
第六章员工借款管理制度
第十六条、为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于公司经营活动，对员工借款作如下规定。
第十七条、员工借款范围及审批：1、公司员工因公出差、零星采购、及处理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。2、公司员工借支现金需要填写“借款单”，经部门负责人批准，财务负责人审核后，报总经理签批。现金借支5000元以上，需要提前1个工作日通知财务部。3、临时工、试用期员工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。4、未在公司担任具体职务的股东，不得以股东名义在公司借支
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现金。在公司担任具体职务的股东借款限额按照总经理级别
执行；超过限额的借款，按照公司同期银行贷款利率上浮2
个百分点加收利息；且借款期限不得超过一个会计年度。
5、现金借款人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付凭证
上签字，除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。
6、财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借
款。
第十八条、员工借款额度：
1、员工借支现金前必须预计合理的r