XX公司预算管理制度
第一章总则第一条为了全面提升公司的经营管理水平，促使公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，特制定公司预算管理制度。第二条本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。其主要任务是：（一）实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性；（二）实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合；（三）实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中；（四）实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。第三条预算组织体系应当包括预算决策机构、组织机构、编制执行机构以及预算监控机构。股东会为预算的审批机构，负责审议批准公司的年度预算方案；董事会为决策机构，下设预算管理领导小组，预算管理领导小组负责制定公司年度预算方案；总经理为预算组织机构负责人，下设预算工作小组。财务部门是企业全面预算管理工作的牵头部门，接受预算工作小组的
f直接领导，对预算工作小组负责；各项目部、各部门为预算的编制和执行机构；财务部门为预算的监控机构。
具体如下：
1、预算所使用的方法
本公司年度预算的编制中收入及期间费用应采用增量预算法，成本费用类采用固定预算法。
对收入及期间费用采用增量预算法主要是基于以下假定：（1）现有的业务活动是公司必需的；（2）公司原有的各项开支都是合理的；（3）增加费用预算是值得的。
对成本费用采用固定预算法是因为在预算期内，施工成本及费用支出编制是依据《安徽省建设工程清单计价费用定额（2005）》、《安徽省建设工程消耗量定额（2005）》等相关政府工程造价方面的规定。
f2、预算的流程
安徽亿达建筑工程有限公司公司预算流程图
经营部年度承接工程合同额预算
各职能部门费用预算
财务部编制资本支出预算
工程部完成工程量预算
各分公司项目部
直接材料预算
直接人工预算
机械使用费预算
其他直接费预
算
间接费用预算
工程部汇总成本预算
财务部编制现金预算现金流量表预算
损益表预算
资产负债表预算
预算的编制应当采r