公司借款及费用报销流程（试行）
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。
第三条本制度适用于昌达公司所属各分子公司。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定。一出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日内办理报销还款手续。二其他临时借款，如业务费、办公用品采购等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
f三借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。
（四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。第五条借款及审批流程。一手续办理：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借
款金额大小写须完全一致，不得涂改。二借款审批流程：1投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计
划部审核→财务部审核→总经理审批；2其他部门人员借款：部门领导审核→财务部审核→总经理审批。三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理付款手续。
第三部分日常费用报销流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定。一报销人必须取得相应的真实合法票据发票章需清晰，发票内容填制完整。二填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；
f简述费用内容或事由。三按规定的审批程序报批。第八条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用
报销单→须办理出入库手续的应附出入库单→部门领导审核→财务部门审核→总经理审批→到出纳处报销。
第九条差旅费报销及流程。（一）一般规定：出差人员返回后，按照《差旅费开支标准和管理办法》的规定，整理报销单据计算报销金额，填写《差旅费报销单》。1住宿费报销时必须提供住宿发票以及相应刷卡联，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿r