财务管理期中测试卷及答案
一、计算填空题1、李林出国6年，请你代付租金，每年末租金10000元。银行存款利率5。现在他应当为你在银行存入（50757）元。2、A公司购买了一套生产设备，销售商提出付款方案是：第一年末支付20万元，第二年末支付25万元，第三年末支付30万元，第四年末支付50万元。假定目前银行利率为5，这套设备价款现值是（108772）万元。3、张华每年年末定期存款20000元，存款年利率为8，经过3年，该笔存款终值是（64928）元4、M公司从现在起建立一项基金，计划每年底存入该基金一笔固定金额用于偿还一批5年后到期债券，到期值为210万元。假设该基金年收益率为12，则该公司每年提存基金金额为（3306）万元。5、华泰公司年初存入一笔资金，从第4年年末起，每年取出3万元，至第八年年末取完，年利率为8，计算最初时一次存入银行款项为（951）万元。6、某企业要建立一项永久性帮困基金，计划每年拿出20万元帮助失学儿童，年利率为5，现在应筹集资金数额为（400）万元。7、东方公司欲租用一机器设备，租期6年，每年年初需付租金20000
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f元，若市场利率为10，这笔租金现值是（95816）元，终值是（16974320）元。8、南华公司投资A债券，金额100万元，期限5年，票面利率8。若该债券每年计息一次，问5年后本利和是（14693）万元；若该债券每季度计息一次，5年后本利和是（14859）万元。9、安源公司在第一年初向银行借入300万元购买设备，银行要求从第一年开始，8年内每年年末偿还55万元，则这笔借款利率是（940）。10、华仪公司投资一项目，投资额500万元，期限10年，若资金成本率为5，则每年末至少获取收益（6475）万元，该项目可行。11、A方案在三年中每年年初付款200元，B方案在三年中每年年末付款200元，若利率为10，则二者在第三年年末时终值相差（662）元。12、某企业发行一种3年期债券，每张面值1000元，票面利率5，该债券每年付息，到期还本。假定发行当时市场利率为6。则计算该债券发行价格为（97325）元。13、企业应收某公司货款100万元，其信用条件为“210，130，
60”，该企业在第28天收到货款，其实际收到货款应为（99）万元。14、企业赊购一批原材料，信用条件为“210，
45”时，则企业放弃现金折扣资金成本为（2099）。15、某企业按年利率7％向银行借款1000万元，银行要求保留15％补
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f偿性余额，企业实际可以动用借款只有850万元。则该项借款实际利率为（8r