理
物资保障科
41
108
12
33固定资产管理
设备管理科
31
56
13
34固定资产修理管理
设备管理科
17
63
14
35无形资产管理
信息网络中心
17
12
15
36土地管理
设备管理科
20
8
16
4121工程技术服务业务计划经营科
17
39
10
f17
81业务外包
计划经营科
18
91财务报告业务
财务科
19
101全面预算管理
财务科
20
111合同管理
企业管理科
21
112市场准入管理
生产管理科
22
1311税务管理（境内）财务科
23
141人力资源管理
劳动人事科
24
1511HSE管理境内
安全环保科
25
161产品质量管理
物资保障科
26
171信息资源管理
办公室
27
221绩效考核管理
企业管理科
14
26
82
11
32
31
75
18
18
24
125
38
89
36
86
40
20
19
27
8
12
33权限指引
为提高整个集团公司运营效率，最大限度地规避风险，更好地落实分级授权制度，依据《集团公司权限指引》，结合“三重一大”集体决策制度，针对各业务的关键环节和经营活动，按照权责匹配的原则，明确局、分公司各层级的集体决策和个人审批权限。
34检查考评
中石化对内部控制有效性进行自我综合检查评价的程序、方法和标准。内部控制执行情况纳入绩效考核。内部控制检查评价以集团公司以及地区分公司内控实施细则为依据，获取与内部控制有效性相关的证据，并合理保证证据的充分性和适当性，对相关控制的设计和运行是否有效做出评价。
借助中石化审计信息集成管理系统和内部控制综合检查模块，合理运用包括但不限于对比分析法、穿行测试法、抽样法或问卷调查法等方法，在符合性测试的基础上，对发现的问题深入开展实质性检查，并确保检查程序到位。
341对比分析法结合被审计单位生产经营实际和主要业务流程特点，将内部控制手册与实际业务相比，重点进行风险比对、业务矩阵设计比对等，借
11
f以发现内部控制设计方面的问题线索。342穿行测试法对于需要进行穿行测试的业务流程，应至少抽取3笔业务进行穿
透测试。对发现存在重要或较大风险的业务，要增加穿行测试业务笔数，并适当延伸至其他相关业务流程，尤其是存在不正常现象的业务，应追踪检查，直至问题查清为止。
343抽样法坚持随机抽样与判断抽样相结合，区分业务量、业务金额、业务发生频率和重要时期（期末期初），可信赖程度按90，确定抽取的样本量。对于资本支出管理、应收款项管理、货币资金管理、物资采购供应、固定资产修理管理、成本管理等业务流程，超过重要性标准（结合业务发生频率，按审计区间对应经济业务发生额或账户期末余r