客项
户目
上海沥高科技有限公司了解和评价企业层面内部控制汇总表编制复核
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日期
陈灵灵周立新
20163292016329
索引号页次
P22141
会计期间
2014112016229
1企业层面内部控制要素企业层面内部控制要素控制环境被审计单位的风险评估与财务报告相关的信息系统与沟通对控制的监督是否进行了解是是是是
2了解企业层面内部控制根据对企业层面内部控制的了解，记录如下：1被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动？如果被审计单位使用服务机构，将对审计计划产生哪些影响？未委托服务机构
2是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工？这些政策和程序是否合理？由管理中心制定组织架构并有总经理批准，分工合理
3自前次审计后，被审计单位的整体层面内部控制是否发生重大变化？如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响？未发生重大变化
f4是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响？未发现非常规交易或重大事项
5在了解企业层面内部控制过程中是否进一步识别出其他风险？如果已识别出其他风险，将对审计计划产生哪些影响？未发现其他风险
3信息技术一般控制采用的系统信息系统名称SAP系统计算机运作环境WINDOWS来源购买初次安装日期
初次安装后对信息系统进行的任何重大修改、开发与维护信息系统修改修改日期
拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划暂无重大修改、开发与维护计划
本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响无
f4在企业层面了解内部控制的结论1在企业层面内部控制各要素中识别的缺陷控制要素是否属值得关注的缺陷（是否）是否汇总至控制缺陷汇总表索引进行评价并考号虑沟通（是否）列入与管理层沟通事项（是否）列入与治理层沟通事项（是否）
识别的缺陷
对审计的影响
无
注：某些迹象可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷，例如：识别出控制环境失效，例如与管理层经济利益相关的重大交易没有得到治理层适当审查、被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊（无论是否重大）、管理层未能对以
前已经沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施；被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程；被审计单位风险评估过程无效，例如管理层未能识别出注册会计师预期被审计单位
的风险评估过程应当识别出的重大错报风险；没有有效应对识别出的特别风r