税调整的项目有（）。A超标的业务招待费B公司债券的利息收入C国债利息收入D公司债券转让净收益4、下列各项中，应计入营业外收入的有（）。A出售固定资产取得的净收益B转让长期股权投资的净收益C赔款收入D盘盈存货取得的净收益5、下列各项，应计入“营业外收入”的有（）。A出售固定资产取得的净收益B转让长期股权投资的净收益
fC赔款收入D盘盈存货取得的净收益6、下列各项中，不应确认为营业外收入的有（）。A存货盘盈B固定资产出租收入C固定资产盘盈D无法查明原因的现金溢余7、下列各项，影响企业利润总额的有（）。A管理费用B财务费用C所得税费用D商品的销售成本8、下列各项中，影响当期利润表中利润总额的有（）。A固定资产盘盈B确认所得税费用C对外捐赠固定资产D无形资产出售利得9、下列科目中期末余额应转入本年利润的有（）。A财务费用B主营业务收入C营业外收入D递延收益三、判断题1、表结法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目。（）Y对N错2、会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种。（）Y对N错3、企业发生毁损的固定资产的净损失，应计入营业外支出科目，最终影响净利润的计算。（）Y对N错4、年度终了，本年利润科目的本年累计余额即为净利润的金额。（）Y对N错5、某企业2011年度利润总额为1800万元，其中本年度国债利息收入200万元；企业所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该企业2011年度净利润为1400万元。（）Y对N错6、企业盘盈的固定资产应该直接计入营业外收入中。（）Y对N错7、某企业年初有上年形成的亏损50万元，当年实现利润总额40万元。假设企业本期无纳税调整事项，则企业当年还应交纳一定的企业所得税。（）Y对N错
f8、所得税是企业根据应纳税所得额的一定比例上交的一种税金。应纳税所得额是在企业税前会计利润（即利润总额）的基础上调整确定的。（）正确答案：对Y对N错9、对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提折旧，影响营业利润。（）Y对N错四、计算题1、甲企业2011年度利润总额为200万元，其中包括本年收到的国债利息收入50万元。该企业适用的所得税税率为25％。甲企业当年按税法核定的全年计税工资为200万元，全年实发工资为180万元；当年的营业外支出中，有10万元为税收滞纳金支出。除上述事项外，甲企业无其他纳税调整事项。要求：（1）计算甲企业2011年度应纳税所r