资本化利息并相应调整折旧？）计算应纳所得额时要按同期利率调整资本化利息并相应调整折旧？）营业外支出营业外支出损失货物应进项转出40万06017408万调减会计利润408万接受捐赠收入117万调增会计利润万调增会计利润自产产品对外投资100万调增会计利润成本70万调减会计利润安全生产设备20万不得一次性摊入成本允许计提折旧20万万不得一次性摊入成本
f2008101210133万调增会计利润201331867万（残值率20？）20？）调整后实际会计利润80686408117100调整后实际会计利润8068640811710070186714315万80686第三问营业外支出应调整所得额第三问营业外支出应调整所得额营业外支出帐面50万调增408万合计营业外支出5408万允许扣除的公益性捐赠14315允许扣除的公益性捐赠14315万0121718万实际支出20万调增应纳税所得额282万万不得扣除直接捐赠的10万行政罚款10万不得扣除调增应纳税所得额20万营业外支出应调整所得额合计2282万第五问第五问国内应纳税所得额会计利润14315万业务招待费调增15万技术开发费调减20万管理费调增10万利息支出经会计利润调整为1273514万允许扣除200万006101233万调增应纳税所得额214万营业外支出调增2282万投资收益45万调减45万应纳税所得额143151520102142282应纳税所得额1431515201021422824512811万第6143151问合计应纳税额1281101821153万抵免安全生产设备的102万国外所得补税30万08005188万计算境外税款扣除限额国外所得补税30（
f的公式中“境内、境外所得按税法计算应纳税总额”的公式中“境内、境外所得按税法计算应纳税总额”一项，一项，以及“境外所得应纳税额”一项应按法定税率25％计算。外所得应纳税额”25％计算。）合计应纳税额1153合计应纳税额115321881141万1153
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