5020856502055
45
45
1366154
1366234
3某工业项目计算期为15万建设期为3年第4年投产第5年开始达到生产能力项目建设投资未包含建设期借款利息为8000万元其中自有投资为4000万元不足部分向银行借款银行借款利率为10假定每年借款发生在年中建设期只计息不还款第4年初投产后开始还贷每年付清利息并分10年等额偿还建设期利息资本化后的全部借款本金现金流量的发生时遵循年末习惯法分年投资情况如习题表84所示年份建设投资万元其中自有资金投资万元125001500235001500320001000合计80004000
第4年初投入生产所需的全部流动资金2490万元全部用银行借款年利率10项目销售税金及附加和经营成本的预测值如习题表85所示单位万元习题表85年份销售收入销售税金及附加456003205800048068000480………………158000480
f经营成本
3500
500
5000
……
5000
固定资产折旧采用直线折旧法折旧年限为15年残值率5建设期利息计入固定资产原值所得税税率为33基准收益率为12试计算完成以下表格并计算该项目全部资金净值和静态投资回收费1建设期利息计算表单位万元年份年初欠款当年借款当年利息年末欠款累计2借款偿还计算及利息计算表年份年初欠款当年利息支付当年还本年末尚欠3利润与所得税计算表年份销售收入经营成本折旧建设投资借款利息流动资金借款利息销售税金及附加利润总额所得税税后利润4全部资金现金流量表年份一现金流入1销售收入2回收固定资产余值3回收流动资金二现金流出1建设投资不含建设期利息2流动资金3经营成本4销售税金及附加5所得税三净现金流量45单位万元6789101112131415
463249
1
2
3
4
单位万元678910111213
44631463463
5
单位万元6789101112131415
4
5
f4某公司拟投资建设一个生物化工厂这一建设项目的基础数据如下1项目实施计划该项目建设期为3年实施计划进度为第1年完成项目全部投资的20第2年完成项目全部投资的55第3年完成项目全部投资的25第4年项目投产投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70第5年项目的生产负荷达到设计生产能力的90第6年项目的生产负荷达到设计生产能力项目的运营期总计为15年2建设投资估算本项目工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元预备费包括基本预备费和涨价预备费为5000万元本项目的投资方向调节税率为53建设资金来源本项目的资金来源为自有资金和贷款贷款总额为40000万元其中r