：同上第五步确定免抵税额：同上第三章消费税法一、征税范围：零售应税消费品二、税目与税率三、计税依据四、应纳税额的计算1生产销售环节应纳消费税的计算：直接对外销售和自产自用2委托加工环节应纳消费品应纳税的计算3进口环节应纳消费税的计算4已纳消费税扣除的计算第四章营业税法一、纳税义务人：“境内”的含义和应税行为的含义二、税目与税率、计税依据、应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理三、税收优惠四、征税管理：特殊规定第五章城市维护建设税法一、纳税义务人和税率二、计税依据和应纳税额的计算三、税收优惠和征收管理第六章关税法一、税率的运用（熟悉，注意选择题）二、关税完税价格1一般进口货物的完税价格（掌握）
f2特殊进口货物的完税价格（熟悉，注意选择题）3进出口货物完税价格中的运费及相关费用、保险费的计算三、税收优惠四、关税征收管理第七章资源税法一、纳税义务人二、税目、税额三、课税数量与应纳税额的计算四、税收优惠和征收管理五、新疆原油天然气资源税改革第八章土地增值税法一、征税范围二、应纳税额的计算第九章房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法一、房产税法1纳税义务人2税率、计税依据和应纳税额的计算3税收优惠4纳税义务发生时间二、城镇土地使用税法1纳税义务人2计税依据和应纳税额的计算3税收优惠4纳税义务发生时间三、耕地占用税法1纳税义务人与征税范围2税收优惠和征收管理第十章车辆购置税法和车船税法一、车辆购置税法1纳税义务人2应纳税额的计算3税收优惠二、车船税法1计税单位2应纳税额的计算3税收优惠第十一章印花税法和契税法一、印花税法1纳税义务人2税目与税率3应纳税额的计算二、契税法1征税对象2应纳税额的计算3税收优惠第十二章企业所得税法第一节企业所得税基本原理一、纳税义务人与征税对象与税率二、应纳税所得额的计算：应纳税所得额收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损附：处置资产收入的确认
f内部处置资产，不视同销售确认收入（1）将资产用于生产、制造、加工另一产品（2）改变资产形状、结构或性能（3）改变资产用途（如，自建商品房转为自用或经营）（4）将资产在总机构及其分支机构之间转移（5）上述两种或两种以上情形的混合（6）其他不改变资产所有权属的用途
不属于内部处置资产，按规定视同销售确定收入（1）用于市场推广或销售（2）用于交际应酬（3）用于职工奖r