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M公司营运资金管理研究
作者：白晓凡李阳阳来源：《世界家苑学术》2018年第03期
摘要：目前，众多企业为了扩大市场、提质增效，都把营运资金作为企业管理的重要环节，不断强化管理，取得了一定成效。但个别家电企业营运资金管控还存在一定不足，管理制度不完善、运行效率低，直接影响了企业的营运质量，加大了企业经营风险，阻碍了其健康发展。因此，加强营运资金管理、提高经营质量，对企业的生存发展至关重要。
关键词：营运资金；管理制度；信息沟通；管理效率
一、背景
当前，我国经济进入了新常态。随着商品全球化流通步伐的不断加快，市场竞争日趋激烈，经济发展的不确定因素日益增多，由于消费不足、产能过剩，不少企业出现了资金短缺、利润下降等经营困难，资金风险进一步加剧，企业面临着调结构、转方式等宏观经济政策调整的影响以及资本市场不断变换所带来的挑战与考验。所以，企业要想实现价值最大化，就必须与时俱进，根据市场形势的变化，结合自身发展实际，运用科学理论，采取多种手段，调整经营策略和管理方式，大力提升资金管控能力，盘活资金、用好资金、活化资金，为持续发展提供有力保障和支撑，保证生产经营健康有序进行。营运资金是企业发展的血液、生产经营的重要保证。其运行状况反映了企业日常的资金情况、运营质量以及经济收益。企业正常运转的每个流程都会涉及到流动性资金，它的投入产出是一个循环往复的过程，能否管好营运资金，直接影响着企业资金的周转速度和使用效率，并最终决定企业经济效益和生存发展。因此，一个企业要健康有序的运行发展，就必须建立良好的营运资金管理体系，使
其始终保持在一个科学合理的水平之上，在科学规范的发展轨道上健康运行。
二、M公司营运资金管理存在的问题
M公司创立于1968年。在1980年，正式进入家电行业，现已成为我国大型综合性的家电制造企业集团。目前，拥有十余万员工以及小天鹅、威灵、美芝等十余个市场品牌。
（一）营运资金管理体制及规章制度不够完善
M公司的营运资金虽然保证了企业的正常生产经营活动，但在企业的快速发展过程中，没有建立起自上而下的考核领导体系，具体管理方式与企业的长远发展规划也缺乏统筹考虑、紧密联系。同时，M公司作为一家成熟的企业，虽然在营运资金管理方面，制定了一系列制度办法及相关业务流程，但这些制度和流程未能随着外部市场环境的变化，进行相应的调整和优
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