位财务内部控制制度的建立和有效实施负责。财务科具体组织本单位财务内部控制制度的落实。
第三章预算控制一、建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度。单位一切收入、支出必须全部纳入预算管理。二、建立严格的预算编制制度。根据单位总体发展规划和年度事业发展计划科学合理地编制年度预算。建立由单位领导负责财务科牵头相关部门参与分工合作的预算管理工作机制。三、预算按规定程序逐级上报由上级预算管理部门审批。四、医院要按照批准的年度预算组织收入、安排支出严格控制无预算支出,达到收支平衡,决不搞赤字预算。五、年度预算一经批复一般不予调整。因政策变化、突发事件等客观原因影响预算执行的按规定程序报批。六、定期分析预算执行情况及时研究预算执行中的问题采取改进措施确保年度预算的完成。建立预算执行绩效考评制度。
第四章收入控制
f一、建立健全收入、价格、医疗预收款、票据、退费管理制度及岗位责任制。明确相关岗位的职责、权限确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入稽核与收入经办等不相容职务相互分离合理设置岗位加强制约和监督。
二、制定收入管理业务流程。明确收入、价格、票据、退费管理等环节的控制要求重点控制门诊收入、住院结算收入。加强流程控制防范收入流失确保收入的全过程得到有效控制。
三、各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定。取得的各项收入必须开具统一规定的票据。严格按照医院财务管理制度规定确认、核算收入。
各项收入由财务科统一核算统一管理。其他任何部门、科室和个人不得收取任何款项。严禁设立账外账和“小金库”。
四、各类收入票据由财务科统一管理。明确票据的购买、印制、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节的职责权限和程序并设立票据登记簿进行详细记录防止空白票据遗失、盗用。
五、加强结算起止时间控制。统一规定门诊收入、住院收入的每日、每月结算起止时间明确规定收费人员当日所收取收入次日上缴财务科不得延迟以便于财务科及时准确核算收入。
f六、建立退费管理制度。各项退费必须提供交费凭据及相关证明开单医生、执行科室、经办人签字,收费人员核对原始凭证和原始记录完备相关手续后,方可退费并将退费相关手续附在当日结算单据后,做好相关结算单的保存和归档工作。
七、建立各项收入与票据存根的审查核对制度确保收入r