商业银行操作风险管理
摘要：从商业银行的发展历程看，有很多商业银行在经营银行业务过程中更多的是把风险管理的重点和精力放在了市场风险和信用风险的管理上，从而忽视或弱化了被称为商业银行三大风险之一的操作风险管理。本文依据巴塞尔新资本协议的要求和近几年商业银行管理的先进经验，重点对商业银行面临的操作风险进行分析，并对操作风险的控制和管理思路进行探讨，从而达到从理论和实践相结合的角度来阐述操作风险管理在商业银行管理中的重要意义。关键词：商业银行；操作风险；巴塞尔新资本协议；操作风险管理框架一、商业银行操作风险的实质、内涵和管理要求（一）全面认识操作风险的实质和内涵认识事物是改造事物的前提和关键，对操作风险的认知程度越高，才能有效的提升操作风险管理的地位和管理的水准，有了正确的操作风险的认识，才能够上升到宏观的决策和微观的具体落实。张吉光认为：商业银行在操作风险管理中，对操作风险的认识存在五大方面错误或偏差。通过对操作风险管理理论的研究，笔者认为：解决操作风险管理认识上存在错误或偏差，成为提高操作风险管理水平的关键。具体而言，要全面认识和了解操作风险，需要消除以下几方面的误区。1、操作风险不能等同于操作性风险和操作中的风险
f根据巴塞尔新资本协议的定义，操作风险可以分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。流程因素引起的操作风险又分为流程设计不合理和流程执行不严格两种情况。而系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况。外部事件引起的操作风险主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。其中，属于操作性风险的仅包括人员因素引起的操作风险中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险中的流程执行不严格的情况。显然，操作性风险不能等同于操作风险，尽管操作性风险是操作风险中发生频率最大、占比最高的风险类型。从笔者搜集整理的近几年来国内商业银行发生的近50起操作风险案例的数据显示，操作性风险占总数的比例为70。将操作风险狭隘地定义为操作性风险的做法，往往会使得建立在这一认识基础上的操作风险管理体系不能覆盖所有的操作风险，从而使银行难以防范那些突发事件的冲击，如前r