审计部工作及管理制度
1目的为了加强内部审计工作强化审计监督、改善经营管理、提高经济效益，根据
有关法律、法规并结合达声公司的实际，制订此制度。2范围
本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司所有与审计工作相关的部门。3职责
财务中心：负责本制度的编制与修改；总经办：负责本制度的审核。4审计架构及审计人员41内部审计机构理论上应为董事会领导，在董事会内部设立审计委员会对董
事会负责并报告工作。42审计部应建立健全基础规范管理。在审计部内部建立一系列的岗位责任
制。使分工更趋合理，各司其职。43审计部应配备政治素质好有审计、会计、经济和工程、技术等专业技术人
员。44经常对审计部人员进行培训，使其拥有经济、建筑、技术等多方面的知识
成为具有综合知识的公司管理人员。45审计人员应依法审计，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密、不得
滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。46审计人员在实施审计时办理的审计事项与本人或近亲属有利害关系的，应
执行回避制度。47审计人员依法按规行使职权时受法律保护，任何单位和个人不得打击报
复。

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48公司高层领导对审计人员执行职务和遵守纪律实施监督。49为了外出工作方便，审计人员的一些必要的经费应予以保证。5审计部的职责
51审计部的职责是对下列事项进行审计监督：1国有及其他资产的安全、完整、保值增值情况。特别是亏损的单位应对国有资产严防死守。对于流动资产可以查看一些法律性的证明材料，以证明其存在对于固定资产要检查其存放地点。国有资产增值的其增值率要与同期银行存款利率相比较，以确定优劣。对于亏损的单位，要分析亏损的原因经营性以及人为性因素。2财经法规及财务制度的执行情况财务收支的真实性、合理性、合规性。对此应严格按财政部颁布的一些规章制度帐务处理方法应与国家统一的会计处理方法一致对各单位和各下属企业的所有支出应要求严肃财经纪律。3会计资料以及与之相关的合同协议等法律性文书的真实性、正确性情况。4重大经营决策，重大投资活动情况。对于重大的投资活动要进行事前的可行性分析预测事中的跟踪监测和事后的审计。5下属企业领导人员的经济责任情况。对每一位下属企业负责人离任要进行一次例行性的审计对其有一个公正的评价对于后任领导人也是一个后续审计的基础。6重大经济合同的签订应先由签定合同的单位与财务中心、审计部及办公室等部门组成一个小组进行分析r