销售业务内控管理制度
f浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度销售业务
9销售业务内控管理制度
901
销售授权审批制度

01
902
客户信用管理制度

02
903
销售合同管理制度

04
904
发货、退货管理制度

05
905
货款回收管理制度

06
906
应收账款管理制度

07
907
销售回款奖惩制度

09
第1页共33页
f浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度销售业务
908
问题账款管理办法

10
909
应收票据管理制度

11
901销售授权审批制度
第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。
第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。
第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通
第2页共33页
f浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度销售业务
过后具体实施。第5条销售人员在销售过程中发生的有关情
况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应根据
客户信用等级施以不同的销售策略。
第3页共33页
f浙江金鹰股份有限公司内部控制管理制度销售业务
2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。
r