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财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、成本相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款流程一借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。二审批流程：主管部门主管审核签字→行政复核→会计核算→出纳支付。三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程
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第二条日常费用主要包括车辆费、差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第三条费用报销的一般规定一报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度且发票背面有经办人签名。二填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。三按规定的审批程序报批。三报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管审核签字→行政复核→总经理审批→会计核算→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准（二）费用标准的补充说明：1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
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3伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。5出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1出差申请：拟出差人员r