行比例低于90的，视为未完成计划，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。第十五条当月的计划外用款超过计划内资金20的，视为超计划使用资金，由部门经理负全部责任，每次罚款200元。第十六条由于计划不周，造成物资采购后不能使用，并不能退货的，对部门经理和主管领导各按损失额的50予以处罚。第十七条经财务部抽查，当月采购的物资未使用，并且该物资的当月库存超过合理库存量（合理库存量由计划经营部确定，未确定的按该物资月使用量的50确认）的，视为物资浪费，对部门经理按浪费金额的50予以处罚。第十八条由于供应部采购不及时，造成采购计划未完成的，对具体采购人员罚款100元，对部门经理罚款100元。第十九条由于仓库未按“先进先出”的管理原则，进行物资出库，经质管部确认造成库存物资失去使用价值的，对仓库保管员按损失额的20予以处罚，最低50元，最高200元。对部门经理罚款100元。第二十条本制度报财务总监、公司董事长批准执行。第二十一条本制度由公司财务负责解释。附：1、用款申请表
f2、紧急物资采购申请表3、采购计划表4、资金使用流程图
财务总监：
董事长：
2017年4月10日
f资金使用流程图
部门半月用款计划主管领导财务部汇总财务总监董事长批复
已批复的计划
用款申请主管领导财务部财务总监单位价值2000元紧急用款申请主管领导财务部财务总监20000元次实施采购到厂入库发票核销董事长
周六上午经手人主管领导会计财务总监董事长
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