管理费用C营业外收入D冲减营业外支出
17企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。A银行存款B其他货币资金C预
付账款D在途物资
18商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（）。A2个月
B3个月
C6个
月
D1年
二、多项选择题
1在托收承付结算方式下，付款人在承付期内可以向银行提出拒绝付款的理由有（）。
A供货方提前交货
B供货方逾期交货C验货时发现货物与合同规定不符
D付款人存款不足支付E验单时发现货款计算有误
2其他货币资金包括（）。A存出投资款B外埠存款C银行本票存款D银行汇票存款E信用卡存
款
3付款人向异地收款人支付款项时，可以直接使用“银行存款”的结算方式有（）。
A汇兑
B银行汇票C商业汇票
D托收承付
E委托收款
4企业银行日记账与银行对账单不一致的原因有（）。A记账差错B应收账款C预收账款D未达账项
E其他应收款
f5只适用于异地交易的结算方式有（）。A支票
B银行汇票C商业汇票
D银行本票
E托收承付
6．根据中国人民银行有关支付结算办法的规定，下列结算方法说法正确的是（）。
A．银行本票的付款期限为自出票日起1个月内
B．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票
C．单位可以将销货收入的款项存入其信用卡账户，但不得从单位卡中支取现金
D．采用托收承付结算方式时，购销双方必须签订合法的购销合同，并在合同上写明使用托收承付结算方式
E．签发空头支票，银行除退票外，还按票面金额处以5的罚款
7．下列事项中，符合现金管理有关规定的有（）。
A．企业对于当日送存现金有困难的，由开户银行确定送存时间B．因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报
经开户银行审批
C．企业从开户银行提取现金，只要由本单位出纳人员签字盖章即可
D．如果现金溢余是由于单据丢失或记账产生的差错，应补办手续入账或更正错误
E．不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
8．以下不符合企业会计制度规定的做法的是（）。
A．属于无法查明原因的现金溢余，经批准后冲减管理费用B．属于无法查明原因的现金短缺，经批准后计入
管理费用
C．企业内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，使用和报销有关备用金支出时都通过“备用金”
科目核算
D．外埠存款不计利息，一律转账，不得支取现金
9．下列符合企业银行存款开户的有关规定的是（）。
A．一般存款账户可以办理工资、奖金等现r