2019年度部门决算分析报告撰写提纲（基层单位版）
一、单位情况（一）基本情况。1．主要职能。2．机构情况，包括当年变动情况及原因。3．人员情况，包括当年变动情况及原因。（二）当年取得的主要事业成效。概述单位工作开展情况及主要事业成效。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因可用柱形图或折线图。（二）收入支出预算执行情况。当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因可用柱形图或折线图。1．收入支出与预算对比分析。（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2．收入支出结构分析。
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f（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析可用柱形图或折线图。
3．支出按经济分类科目分析。（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（4）其他对单位影响较大的支出情况。（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。4财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。（三）年末结转和结余情况。1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。（四）绩效目标完成情况。1概述项目绩效目标完成情况。2概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
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f三、资产负债信息分析（一）资产信息情况。对资产信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因可用柱形图或折线图，对预算编制和执行的影响等。（二）负债信息情况。对负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因可用柱形图或折线图，对预算编制和执行的影r