间资金调度
资金不足是
否
考虑可动用资金
之金额及时间
将拟动用额度填入收支综合预计表
将可运用资金填入收支综合预计表
是紧急调度
额度不足否
收支综合预计表
依核决权限送呈签核据以执行
编制当日出纳日报表
复核次日之现金流量
F072
f股利发
股务单位
放作业现金股利
流程图F03
会计单位
开始
根据股东常会通过之股利发放决议办理发放
现金股利
除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书
下接股利发放作业股票股利
股利通知书
股利发放清册
根据股利发放内容编制传票
传票
单位主管签核据以入帐后存档
股利发放清册
寄送股东
存盘备查并作为股利发放核对之依据
打印传票单位主管签核
股利发放清册
传票
送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付
F085
f股利发放作业股
股务单位
会计单位
票股利
流程图F031
财务单位
上承股利发放作业现金股利
除权基准日根据股东名册编制配股清
册
配股清册
编制传票传票
办理资本变更登记印制股票
据以入帐后存档
股票签证
公告新股发放及上市日期
编制增资新股发放通知书及增资新股领取单
配股清册存档备查
股票配股清册
增资新股领取单增资新股发放通知书
寄送股东
增资新股领取单增资新股发放通知书
核对
配股清册
来自档案
配股清册
取自档案
来自股东
核对无误后发给号码牌
增资新股领取单
来自档案
增资新股领取单
核对并收回号码牌
核对
配股清册
于配股清册上盖章
股票
增资新股领取单
股票
增资新股领取单
配股清册
送交股东
存档备查
存档备查
F086
f出纳收入作业其它现金收入
流程图F041
缴款单位
财务单位
有现金票据须缴至财务单位
填缴款通知单
缴款通知单
依核决权限送呈签核缴款通知单
核对签收单位主管签核
由缴款人送会计单位据以入帐
现金票据
至迟于次二银行营业日存入银行
F094
f应收票据到期兑现作业
流程图F05
股务单位
会计单位
上承出纳收入作业
依兑现日输入计算机票据管理系统
定期打印应收票据兑现表
应收票据兑现表
21
核对
取自档案
应收票据2明细表
应收票据1兑现表
存档备查
取自档案
核对
打印传票传票
传票
应收票据1明细表
核对
应收票据1明细表
单位主管签核
兑现票据1明细表
传票
依编号存档备查
F102
f零用金报支作业
流程图F09
请款人
零用金保管人
开始
有关凭证支付申请单
单位主管签核
核对初审并签名
经请款人领款并签收后于单据及凭证上r