111会计科目设置
1、资产类
科目代码
一级科目
1001库存现金
1002银行存款
1012其他货币资金
1101交易性金融资产
1121应收票据1122应收账款1123预付账款
二级明细科目及代码
三级明细科目
人民币01、港
币02、美元
人民币0103、港
币02、美元
按开户银行
03、代管外基埠金存存款款0111、银行汇票存款02、银行
本票存款03、信用按币别卡存款04POS机存
款5
股票投资01、债权具体名称投资02
按单位
具体到期
具体苑或栋
具体到期
具体苑或栋
四级明细科目
核算项目
按开户银行
按业主名称按合同单位
1131应收股利
按单位
1132应收利息
1221其他应收款
1231坏账准备
1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异1405开发产品1406发出商品1407商品进销差价
按债券名称
应收押金或保证金01；备用金
收垫付款
03、应收
赔款和罚款04补差调整
02；应按单位、职
员05关联往来06；
建筑及装修公司用科目建筑及装修公司用科目建筑及装修公司用科目建筑及装修公司用科目
建筑及装修公司用科目建筑及装修公司用科目
f1408委托加工物资1411周转材料
1471存货跌价准备
建筑及装修公司用科目建筑及装修公司用科目
1491内部往来
按往来单位
1501持有至到期投资
持有至到期投资减值准1502
备
1503可供出售金融资产
1511长期股权投资
股票投资01、其他按具体股票或单位名
股权投资02
称
1512长期股权投资减值准备
1521投资性房地产
会所、商铺、车位、办公楼、酒店、酒店式公寓
1531长期应收款
1532未实现融资收益1601固定资产1602累计折旧
房屋及建筑物01、机械设备及工具
运输工具
03、IT
设备04、办公家具05同固定资产
02、
分部门核算
1603固定资产减值准备
1604在建工程1605工程物资1606固定资产清理
建筑及装修公司用科目同固定资产
1701无形资产
按类别
1702累计摊销
1703无形资产减值准备
1711商誉1801长期待摊费用
租入固定资产改良支出01、租入固定资产装修支出
02、其他递延支出
03
f1811递延所得税资产
1901待处理财产损溢
2、负债类
科目代码
一级科目
2001短期借款
2101交易性金融负债
2201应付票据
2202应付账款
2203预收账款
2211应付职工薪酬
2221应交税费
2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2314代理业务负债2401递延收益2501长期借款2502应付债券2701长期应付款2702未确认融资费用
待处理流动资产损溢01、待处理固定资产损溢02
二级明细科目
按借款单位
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