代码
101102111113
一级科目一、资产类
现金银行存款短期投资应收帐款
114
坏帐准备
117
内部往来
119
其他应收款
123
库存材料
物业公司会计科目表
二级科目
三级科目
四级科目
说明
按开户银行或开户帐号）设
01管理费02水电费03煤气费04采暖费05车位费06开发商
根据需要按单位或个人设
财务部（分公司设）
各分公司（公司财务部设）
按单位或个人设
根据部门、班组
01五金
02电料
03水暖
04其他
备注：分公司库存小可不设置三级科目
f129
低值易耗品
01在用
139
待摊费用
141
长期投资
151
固定资产
155
累计折旧
02摊销01租赁费02保险费03广告费04其他01债券投资02其他投资03应计利息01房屋及建筑物02运输设备03电器类04办公类05机械设备06其他类
01办公类02电器类03工具类04机械类05其他
按接受投资单位设
f156
固定资产清理
161
代管资产
171
长期待摊费用
01开办费
02固定资产修理费
03租入固定资产改良支出
04其他
181
待处理财产损益
01待处理流动资产损益
02
待处理固定资产损益
二、负债类
201
短期借款
203
应付帐款
204
预收帐款
205
代收款项
按单位设01管理费02保证金03其他01电费02暖气费
03冷水
按月份设
01采暖费收取02采暖成本
使用开办费购置的资产
f209
其他应付款
211
应付工资
214
应付福利费
04热水05天然气费06电话初装费07有线收视费08租金09卫视10其他01装修押金02办证押金03灭火器押金04气罐押金05工会经费06职工教育经费07其他01管理层员工工资
02操作层员工工资
01提取数02医药费
f221
应交税金
223
应付股利
229
其他应交款
241
长期借款
261
长期应付款
三、权益类
301
实收资本
311
资本公积
313
盈余公积
03其他01营业税02城建税03个人所得税04车船使用税05企业所得税06增值税
按投资单位或个人设01教育附加费02城市文化服务费
01代管基金02开办费
01按幢设02基金利息
按照项目发展商名称设置
01法定盈余公积
f321
本年利润
322
利润分配
四、成本类
411
物业工程
五、损益类
501
主营业务收入
02公益金
01未分配利润02盈余公积补亏03应付利润04提取盈余公积05转作奖金的利润06应交特种基金
01公共部位、设施维修02管理用房、商业用房装修
01物业管理收入02物业经营收入
01管理费02垃圾清运费03工本费04摆台05特约服务收入06其他01停车场收入02球场收入
f502
主营业务成本
03物业大修收入01物业管理成本
03会所收入04商场05游泳池01设备大修收入02房屋公用部位0r