会计实务模拟企业案例资料单位名称：重庆市新渝家俱厂企业性质：有限责任公司单位地址：重庆高新区石新路88号（400039）电话：6860000主要生产产品：办公桌椅和布艺沙发存货核算方法：月末一次加权平均法固定资产折旧方法：年限平均法辅助生产成本分配方法：直接分配法部门设置：该厂属于连续生产企业，设有一车间和二车间两个基本生产车间，机修车间和配电房两个辅助生产车间，设一个原料库房和一个成品库房，另设行政办公室和销售部财务岗位设置：财务负责人：王红英，负责财务科全面工作，会计：王莉，负责编制记账凭证；会计：孙一，负责审核记账凭证，登记账簿及编制报表工作；出纳：陈冲，负责出纳工作。单位负责人：李明税务信息：税务登记号：该企业为增值说一般纳税人，税号为：510314689245128；税务征收机关：重庆市税务局直属征收，注册类型：生产企业，隶属关系：市属企业，城市维护建设税率：7，教育附加：3；增值税率：17营业税率：5，所得税税率：25，收款国库：高新区支金库开户银行：工行高新支行，账号：262205账务处理程序：采用科目汇总表账务处理程序。二．企业2008年各账户年初余额，111月份累计发生额，11月份科目余额表
科目名称年初余额借库存现金（日记账）银行存款工行（日记账）其他货币资金银行本票应收账款光明公司华福商场南亚家俱城华华商场华亚商场坏账准备应收票据（面值）光明公司（面值）华福商场（面值）南亚家俱城预付账款华亚商场重庆报业集团平安保险公司其他应收款销售部（王四）房租水电费原材料（数量金额式）其中：木料500方布料：5000米泡沫：1000张四面板500张辅助材料库存商品（数量金额式）其中：布艺沙发1000套办公桌椅1500套7843004250007580012500028500130000210000018000003000009600705020503800120066430042500075800125000285001000021000001800000300000754300425000758001250002850010000210000018000003000009600308907479181000002300000300000400000600000800000200000270008015006000002000001500506000500000600055008800143008015006000002000001500501300500000500800705020503800120069430042500075800125000285004000021000001800000300000贷111月累计发生额借112398015531000贷1119970157399411月末余额借3490014704924100000230000030000040000060000080000020000027000贷
f固定资产（固定资产明细账）其中：行政用房不需用生产设备未使用生产用房一车间生产用房一车间r