业务招待费报销制度
一、目的为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管
理水平，特制订本制度。二、业务招待费用支出范围
1业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人客户的纪念品等费用；
2招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费及宴请客人客户的酒水、烟及食品等费用。三、业务招待费的使用原则
1业务招待费应坚决贯彻“可接待、可不接待、不接待”，“可参与、可不参与，不参与接待人员”，“可发生、可不发生、不发生费用”，“态度热情，费用从简”的原则。
2业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性招待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示行政总监或总经理同意后方可进行招待。否则，财务部门不予报销。
3严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向行政人事部提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；行政人事部根据申请，请示总经理和董事长同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续。否则，财务部门不予报销。
4接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。四、业务招待费审批程序
1业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。2招待费审批程序：由对口接待部门负责人填写《业务招待费申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经部门经理、总经理或董事长签字同意后，方可执行。3用于接待客人客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人客户的礼品原则上由行政人事部统一购买、保管、发放。4行政人事部购买的烟、酒、茶叶、礼品等需制定台账。五、业务招待费的权限招待费的审批权限公司总经理审批单次预算200元含酒水以内限额的招待
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f费，公司董事长审批单次300元以上限额的招待费。招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相
关人员来公司办理业务临时就餐；客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐。1、工作餐的审批程序加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请
审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数经部门经理同意，由行政人事部报总经理签字批准后由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
2、客餐招待的审批程序由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参r