①稽核（抽盘）最主要的是最终确定物料差异，和差异原因；②稽核（抽盘）对于问题很大的，也不要光凭经验和主观判断，需要找初盘人或复盘人确定；
第12页共16页
f2、稽核（抽盘）作业流程①稽核（抽盘）人对复盘后的盘点表数据进行分析，以确定稽核（抽盘）重点、方向、范围等，按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作；稽核（抽盘）可安排在初盘或复盘过程中或结束之后；②稽核（抽盘）人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行稽核（抽盘），将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中；③确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置；④按以上流程完成稽核（抽盘）工作，将复盘的错误次数记录在“盘点表”中；⑤稽核（抽盘）人完成稽核（抽盘）工作后在“盘点表”上签字并将“盘点表”交给仓库主管，由仓库主管安排“盘点数据录入员”进行数据录入工作；6、12盘点数据录入及盘点错误统计①经仓库主管审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子挡盘点表中，录入前将所有数据，包括初盘、复盘、稽核（抽盘）的所有正确数据手工汇总在“盘点表”的“最终正确数据”中；②仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中，并将盘点差异原因录入；
第13页共16页
f③录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。
④录入完成以后需要反复检查三遍，确定无误后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送财务部，仓储部；
6、13最终盘点表审核1、仓库确认及查明盘点差异原因①一般经过仓库确定的最终盘点表在盘点数据库存调整之前没有足够的时间去查核，只能先将“盘点差异表”发给仓库文员财务员调整再查核未查明原因的盘点差异物料；在盘点差异物料较少的情况下（可以先发盘点差异表给采购，不影响采购交货的情况下，），需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整；②在盘点差异数据经过库存调整之后，仓库继续根据差异数据查核差异原因，需要保证将所有的差异原因全部找出。③全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新，交财务经理审核，财务经理将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含物料和金额差异）表”呈交总经理审核签字；④仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核；⑤仓库对“盘点差异表”进行存档；2、财务确认①在仓库盘点完成后，财务稽核（抽盘）人员在仓库r