会计人员岗位责任制
现金出纳岗位1、办理现金收付业务(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据审核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,加盖“收讫”“付讫”戳记。(2)库存现金不得超过银行规定的限额,超过部份应及时存入银行(万元以上提存时要有保卫人员陪同前往)。严格控制签发空白支票,如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明款项用途,签发日期、规定限额、由领用支票人在支票领用单上填写签章,并由其单位领导签字盖章。采购人员领用支票数不得超过2张,一般人员领用1张。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续,并及时报告领导。2、核对现金日记帐(1)当日现金日记帐登记完毕,编制当天出纳日报,其帐面余额与库存现金进行核对,做到帐实相符,核对时,应由微机操作人员共同进行。(2)不得兼管收入、费用、债权帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管
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f工作。3、保管库存现金和各种有价证券(1)对于现金和各种有价证券,要定期盘点,确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任,要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得随意转交他人。(2)出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用及注销手续。对财务信息负有保密责任,未经领导批准不得向外提供有关资料。4、将次日需要送交银行办理的单据于下班前签发完毕,保证次日银行出纳员及时送出;5、与银行出纳一起,及时粘贴结算回单。银行出纳岗位1、办理银行结算业务严格按照国家有关银行结算制度的规定,办理银行业务。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章后,方可办理。2、核对银行存款日记帐银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对,月末要及时编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与银行对帐单余额调节相符。对于未达帐款,要及时查询,负责督促清理,尽力减少未达帐目。3、负责每天去银行办理结算手续,凭证及时取回,及时粘贴银行回单,并随时了解银行存款余额,防止签发空头支票。及时按规定把凭证装订成册,保证各类凭证完整无缺地传递。4、对会计资料负有保密责任,对每日银行收支情况未经领导同意不得向外提供。微机操作岗位
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f1、录入凭r