石家庄东方药业有限公司
资金计划管理办法
一、资金计划的目的
资金计划是财务依据各有关部门月度经营计划制定的资金管理月度
预算。财务要组织做好资金计划的编制工作各有关部门必须积极予以配合根据生产经营计划合理安排各项用款坚持节约挖潜方针做到量入为出收支平衡加快资金周转提高资金的使用效率。
二、资金计划的编制、审批与执行
一各部门负责编制本部门的《月度资金使用计划》各部门经理审核批准后报总经理审批并于每月最后一日将各部门下月《月度资金使用计划》报给东方药业财务部
二东方药业财务部据此与帐面欠款及合同执行情况进行核对核对无误后汇总各部门的资金使用计划据此编制东方药业《月度用款申请表》报汉康公司财务部
三经董事会审核批准后汉康财务部按资金使用计划及时组织安排资金将款项拨付东方药业财务部
四东方药业财务部须严格按照审核批准的《月度用款申请表》办理付款事宜以满足经营管理需求。
资金计划的调整。原则上不得计划外付款。但因公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时用款部门需出具临时付款申请按照前款所列程序审批后方可付款此款项还须在下月《用款申请表》中单独补报。
三、资金计划的控制
企业各部门应依据予定的资金计划运用各种可行的方法进行资金收支以实际收支与计划收支比较衡量资金计划的执行情况和经营成绩与效果同时严格限制不利差异达到予期目的。企业供产销
f等部门要协同配合财务要加强监督共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。
出纳应根据月度资金计划结合实际付款情况编制资金周报表于每周六上午报汉康财务部。月度终了东方财务部须将当月《月度用款申请表》执行情况报汉康财务部。
一要强化采购环节资金的管理与控制建立进货比价采购制度真正做到“货比三家择优选择”完善进货合同管理工作。二要强化资金支付环节的管理与控制严格执行经董事会批准的《用款申请表》。
三要强化销售环节的管理与控制。严格控制赊销商品的产生通过商品的优质服务做好现销工作。加强对销售收款的管理防止给企业带来任何损失。
四要强化财务监督环节的管理与控制。财务要加强对公司资金使用的监督与管理对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。
一要加强存货管理按照节约、控潜、增效的原则根据生产任务及库存情况合理制定采购计划采购计划经总经理批准后报财务备案。供销部门要按照采购计划进行采购加强对存货r