超出规定范围的各单位（部门）通过开户银行予以结算；特殊情况确需用现金支付的，必须经部门分管领导和分管财政的领导批准后方可支付。第十五条各单位（部门）根据银行有关规定和实际需要核定备用金限额。第十六条各单位（部门）收到的所有现金必须于当天存入银行，任何单位与个人不得坐支即从本单位的现金收入中直接支付或挪作他用。第十七条各单位（部门）定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全。第十八条各单位（部门）不得公款私借和以白头单顶库。公务借款按借款审批权限的规定执行，公务出差或会议借款，在事毕后七天内办理结算；其他公务借款的还款期限最长不得超过三个月。
f第四章收入管理第十九条本章所称收入是指政府非税收入，主要包括行政性收费、政府性基金收入、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收费和罚没收入、以政府名义接受的捐款收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。第二十条各单位（部门）收款必须使用广东省财政印制的正规票据，并按收支两条线管理办法将收入全部存入财政专户，各单位（部门）不得中途截留或私设小钱柜，违者追究单位领导责任。第二十一条坚决杜绝乱收费现象，收费单位必须严格按政策法规和工商物价局规定的收费范围和标准进行收费，任何单位和个人不得擅自更改收费标准，收费员必须持有物价局核发的《收费员证》方能收费。
第五章支出管理第二十二条各单位（部门）支出应遵循量入为出，勤俭节约的原则，严格按照本单位（部门）年度预算中核定的资金用途、范围、金额及标准使用，不得擅自提高标准或巧立名目，甚至化整为零分散支出或变相支出。第二十三条支出要有合法有效票据，手续完备。原始凭证必须有经办人、证明人签名，经领导批准后方可付款报销。第二十四条严格控制开支，接待费用以外的各项费用不能用餐饮票据报销。第二十五条各单位（部门）工作人员（含临时聘用人员）工资根据组织人事办核定的工资标准按月发放，不得擅自提高标准或增加工资项目。第二十六条各单位（部门）奖金和补贴根据街道办事处规定的标准发放，不得擅自提高标准或另设补贴项目。第二十七条探亲费、差旅费的报销参照《财政部关于职工探亲路费的规定》等有关文件执行。第二十八条物资采购按照《采购管理制度》规定执行。第二十九条接待费用按照《公务接待制度》规定执行。
f第六章审批权限第三十条行政事业单位费用支出审批权限（一）部门r